Skatt på casinovinster: skattefria spelvinster och när du ska betala skatt

Det korta svaret är nej: spelar du på ett casino med svensk licens behöver du inte betala skatt på vinsten, oavsett hur stor den är. Skattefriheten står i inkomstskattelagen och bygger på att spelbolaget redan betalar spelskatt. Det finns dock undantag, och de har blivit viktigare sedan spellagen kom 2019. Här går vi igenom reglerna enligt Skatteverket och lagtexten.

Vilka casinovinster är skattefria med svensk licens?

Vinster i lotterier och vadhållning är skattefria om spelet har den licens som svensk lag kräver, eller om spelet tillhandahålls inom EES och inte kräver svensk licens. Casinospel räknas som lotteri i lagens mening, så reglerna gäller casino, spelautomater, poker och bingo lika väl som Lotto och Eurojackpot.

Vad säger inkomstskattelagen 8 kap. 3 §?

Paragrafen räknar upp tre fall där vinster i lotterier, kombinationsspel och vadhållning är skattefria:

1. Spelet tillhandahålls av någon som har licens enligt spellagen, och spelet kräver licens enligt samma lag.
2. Spelet tillhandahålls i Sverige och kräver inte licens enligt spellagen.
3. Spelet tillhandahålls i en stat inom EES och kräver inte licens i Sverige.

För nätcasinon är det första fallet det som gäller. Ett casino som riktar sig till svenska spelare måste ha svensk spellicens från Spelinspektionen, och då är vinsterna skattefria. Det gäller också Svenska Spel, ATG och alla andra spelbolag med svensk licens. Spelbolaget drar ingen skatt när vinsten betalas ut, och du behöver inte ta upp den i deklarationen.

Vad räknas som ett svenskt casino?

Det avgörande är licensen, inte var bolaget har sitt säte. Många av bolagen med svensk spellicens är registrerade på Malta eller i andra EU-länder, men så länge de har licens från Spelinspektionen är vinsterna skattefria. Omvänt blir vinster från ett casino med svensk webbadress och svensk text inte skattefria om licensen saknas. Titta därför på licenshavaren i registret, inte på domännamnet.

Gäller skattefriheten även små vinster?

Ja, och det finns ytterligare en regel för småbelopp. Enligt Skatteverket är spelvinster på 100 kronor eller mindre alltid skattefria, även i de fall då större vinster hade varit skattepliktiga.

Varför behöver svenska spelare inte betala vinstskatt?

För att spelbolaget betalar spelskatt på sin behållning. Behållningen är skillnaden mellan det spelarna har satsat och det bolaget har betalat ut i vinster. Skatten tas ut enligt lagen (2018:1139) om skatt på spel, och bolagen redovisar den varje månad till Skatteverket.

Hur hög är spelskatten?

Spelskatten är 22 procent sedan den 1 juli 2024. Från 2019 fram till dess var den 18 procent. Höjningen beslutades av riksdagen i maj 2024. Ett räkneexempel: satsar spelarna 10 miljoner kronor hos ett casino under en månad och får tillbaka 9,6 miljoner i vinster, blir behållningen 400 000 kronor. Skatten blir då 88 000 kronor, som bolaget betalar.

Skattefriheten är ingen gåva till spelaren. Skatten är redan betald av spelbolaget, på pengarna som spelarna förlorat.

När är spelvinster skattepliktiga och när ska du betala skatt?

Enligt Skatteverket ska du betala skatt på vinster över 100 kronor i fyra fall:

• spel som riktar sig till den svenska marknaden men saknar den svenska licens som krävs
• spel på nätet som tillhandahålls utanför EES och inte riktar sig till en marknad inom EES
• spel som fysiskt tillhandahålls utanför EES, till exempel på ett casino i USA
• pyramidspel, där vinster över 100 kronor alltid är skattepliktiga

Skatten är 30 procent och tas ut på nettovinsten. Ett exempel: vinner du 50 000 kronor på ett casino i Las Vegas och har satsat 10 000 kronor där under samma år blir nettovinsten 40 000 kronor och skatten 12 000 kronor. Samma sak gäller onlinespel hos ett bolag som tar emot svenska spelare utan svensk licens, så snart vinsten är över 100 kronor. Det här är ett skäl bland flera till att hålla sig till bolag med svensk licens: utöver skatten saknar olicensierade bolag både svensk tillsyn och kopplingen till Spelpaus.

Hur räknar man ut nettovinsten?

Nettovinsten är summan av dina vinster minus summan av dina insatser under ett kalenderår. Den räknas ut separat för varje spelanordnare. Förluster hos ett bolag får inte kvittas mot vinster hos ett annat.

Förlusten på 6 000 kronor hos bolag B minskar alltså inte skatten på vinsten hos bolag A.

Hur ska du deklarera skatt på spelvinster?

Skattepliktiga nettovinster redovisas som inkomst av kapital, under punkt 7.2 i inkomstdeklarationen. Ingen skatt dras automatiskt och spelbolaget lämnar normalt ingen kontrolluppgift, så ansvaret ligger på dig. Spara därför spelhistoriken från bolaget, med insättningar, insatser och vinster, som underlag.

Vad händer om man inte deklarerar en skattepliktig vinst?

Skatteverket kan i efterhand besluta om skatt på vinsten och dessutom ta ut skattetillägg för att du lämnat en oriktig uppgift. Har du missat att redovisa en vinst kan du själv rätta deklarationen, vilket brukar vara det enklaste. Vinster beskattas det år de betalas ut, och insatser hos samma anordnare samma år dras av innan skatten räknas ut.

Är vinster från casinon med licens inom EU skattefria?

Nej, inte om spelet riktar sig till svenska spelare. En licens inom EU, till exempel från Malta, gör inte vinsten skattefri när casinot skulle ha behövt svensk licens. Det här är den vanligaste missuppfattningen i ämnet. Före 2019 var vinster från bolag med licens inom EES skattefria även när bolagen marknadsförde sig i Sverige. Sedan spellagen trädde i kraft krävs svensk licens för att erbjuda spel på den svenska marknaden, och den tredje punkten i inkomstskattelagen gäller bara spel som inte kräver svensk licens.

Vilka länder ingår i EES?

EES, Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, består av EU:s medlemsländer plus Norge, Island och Liechtenstein. Schweiz och Storbritannien ingår inte. Spel som fysiskt tillhandahålls i de länderna räknas därför som spel utanför EES, och en vinst på ett casino i London eller Genève kan alltså bli skattepliktig.

När gäller EES-regeln i praktiken?

Den gäller främst spel du deltar i på plats i ett annat EES-land. Vinner du på ett casino i Spanien eller på ett tyskt lotteri under en resa är vinsten skattefri, eftersom spelet tillhandahålls inom EES och inte kräver svensk licens. Ett nätcasino som tar emot svenska spelare, har svensk kundtjänst eller betalningar i kronor riktar sig däremot till den svenska marknaden. Saknar det svensk licens är vinsterna skattepliktiga.

Hur kontrollerar man om ett casino har svensk licens?

Sök på casinots namn eller adress i Spelinspektionens licensregister eller i vår Licenskollen, som visar licenshavaren och hur länge licensen gäller. Mer om vad licensen kräver av bolagen finns på sidan om casino med svensk licens.

Gäller samma regler för poker, betting och lotterier?

Ja. Inkomstskattelagen gäller lotterier, kombinationsspel och vadhållning, och spellagen räknar casinospel, poker och bingo som lotterier. En vinst på Lotto, Eurojackpot, BingoLotto eller i ett pokerspel hos ett bolag med svensk licens är därför skattefri på samma sätt som en casinovinst.

Hur beskattas tävlingsvinster?

Tävlingar är något annat än spel om pengar. En tävlingsvinst, till exempel ett pris i en tävling på sociala medier, är skattefri bara om den inte består av kontanter och är värd högst 3 procent av prisbasbeloppet. För 2025 och 2026 är gränsen 1 800 kronor enligt Skatteverket. Kontantvinster i tävlingar och vinster kopplade till jobbet är skattepliktiga.